Ngưỡng doanh thu 500 triệu và 1 tỷ: Ý nghĩa thuế bạn cần biết

Trong hệ thống thuế Việt Nam, có ba mức doanh thu quan trọng mà mỗi người kinh doanh cần ghi nhớ: 100 triệu, 500 triệu, và 1 tỷ đồng. Mỗi ngưỡng quyết định nghĩa vụ thuế và yêu cầu pháp lý khác nhau.

Ngưỡng 100 triệu đồng — Miễn thuế

Đây là ngưỡng miễn thuế cơ bản theo Thông tư 40/2021/TT-BTC:

Doanh thu ≤ 100 triệu/năm: Miễn hoàn toàn VAT và TNCN
Không cần nộp tờ khai thuế định kỳ
Tuy nhiên vẫn phải đăng ký kinh doanh và thực hiện các nghĩa vụ hành chính khác

Lưu ý quan trọng: "Doanh thu" ở đây là toàn bộ tiền nhận được từ hoạt động kinh doanh, không phải lợi nhuận.

Ngưỡng 500 triệu đồng — Giới hạn kê khai thuế đơn giản

Đây là ngưỡng quan trọng trong hệ thống thuế Việt Nam:

Doanh thu từ 100 triệu đến 500 triệu/năm: Hộ kinh doanh kê khai và nộp thuế theo phương pháp khoán (tỷ lệ % trên doanh thu)
Phương pháp khoán đơn giản hơn, không cần theo dõi chi phí

Công thức tính thuế khoán:

| Loại thuế | Tỷ lệ (phân phối) | Tỷ lệ (dịch vụ) | Tỷ lệ (sản xuất) | |---|---|---|---| | VAT | 1% | 5% | 3% | | TNCN | 0,5% | 0,5% | 0,5% |

Ngưỡng 1 tỷ đồng — Bắt buộc hóa đơn điện tử

Đây là ngưỡng quan trọng nhất trong thực tế kinh doanh hiện nay:

Doanh thu > 1 tỷ/năm: Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP
Phải đăng ký và sử dụng hóa đơn điện tử với cơ quan thuế
Có thể phải chuyển sang kê khai theo phương pháp kê khai thay vì khoán

Tại sao ngưỡng 1 tỷ lại quan trọng?

Kiểm soát doanh thu chặt chẽ hơn từ cơ quan thuế
Đối tác và khách hàng lớn thường yêu cầu hóa đơn điện tử
Phạt vi phạm hành chính nếu không xuất hóa đơn đúng quy định

Cách tính doanh thu chính xác

Để xác định bạn đang ở ngưỡng nào, hãy cộng tất cả:

Tiền bán hàng (kể cả tiền mặt và chuyển khoản)
Tiền dịch vụ cung cấp
Tiền hoa hồng, đại lý
Các khoản khác từ hoạt động kinh doanh

Không tính vào doanh thu: khoản vay, tiền hoàn trả hàng, VAT thu hộ.

Ví dụ thực tế

Bà Lan mở quán phở, doanh thu 2025:

Tháng 1–12: 8 triệu đồng/tháng × 12 = 96 triệu → Dưới ngưỡng, miễn thuế ✓

Anh Hùng bán điện thoại online, doanh thu 2025:

200 triệu đồng → Phải kê khai thuế khoán
VAT: 200M × 1% = 2 triệu đồng
TNCN: 200M × 0,5% = 1 triệu đồng

Công ty bà Hoa cung cấp dịch vụ thiết kế:

1,5 tỷ đồng → Bắt buộc hóa đơn điện tử

Theo dõi doanh thu dễ dàng với SoThue.app

SoThue.app giúp bạn:

Ghi chép thu nhập từng giao dịch, tự động tổng hợp doanh thu theo tháng/năm
Cảnh báo khi tiến gần ngưỡng 100 triệu, 1 tỷ
Tính thuế tự động khi vượt ngưỡng
Xuất tờ khai PDF đúng mẫu cơ quan thuế

Bắt đầu miễn phí →

Thông tin dựa trên Thông tư 40/2021/TT-BTC và Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Hãy tham khảo cán bộ thuế khi có trường hợp cụ thể.